Bijgaand twee recente handleidingen WWFT van de Belastingdienst/bureau toezicht Wwft:
- een voor verkopers van o.a. kunstvoorwerpen: op bladzijde 7 staat een stroomdiagram: er is onder andere (andere (subjectieve) indicator is bijvoorbeeld vermoeden van witwassen) bij verkopen van meer dan € 20.000 (contant of giraal) meldingsplicht wanneer is voldaan aan objectieve indicatoren (uitgelegd in hoofdstuk 8: het bedrag van € 20.000 is zo'n indicator).
- een voor bemiddelaars bij de verkoop van oa kunstvoorwerpen: op bladzijde 6 staat een stroomdiagram: het grote verschil met verkopers van kunstvoorwerpen is nu dat onder andere (andere indicator is bijvoorbeeld vermoeden van witwassen) meldingsplicht ontstaat wanneer met meer dan € 20.000 contant geld wordt betaald: dat is een objectieve indicator zoals uitgelegd in weer Hoofdstuk 8.
De meeste galeries zullen vallen onder de richtlijnen voor bemiddelaars: zij zijn een instelling en moeten in ieder geval melden bij een vermoeden van witwassen of terrorisme (subjectieve indicator: klant documentatie is dus belangrijk). Daarnaast moeten ze ook melden bij een contante betaling aan de galerie van meer dan € 20.000 (maar dat zal zelden gebeuren).
De kunstenaars kwalificeren voor zover ik dat nu kan zien (niet uitgezocht) niet al instelling: ze zijn geen kunsthandelaren.
Kortom dit raakt met name de secondary markt en veilinghuizen.
Er zitten sancties in de Wwft: dus het is wel opletten.
leidraad wwft risicomatrix wwft